Leasing Zwrotny

Płynność finansowa to absolutny fundament każdego stabilnego biznesu. Nawet najlepiej prosperująca firma może wpaść w turbulencje, gdy jej kapitał zostanie zablokowany w środkach trwałych – maszynach, specjalistycznym sprzęcie czy flocie pojazdów. Zamiast sięgać po drogie kredyty bankowe, przedsiębiorcy mają do dyspozycji znacznie tańsze i efektywniejsze rozwiązanie. Jest nim leasing zwrotny.

Wielu właścicieli firm nie zdaje sobie sprawy, że majątek, który już posiadają, może stać się potężnym źródłem gotówki. Wystarczy zmiana podejścia i wykorzystanie odpowiedniego instrumentu finansowego. Z tego artykułu dowiesz się, jak działa ten mechanizm, co dokładnie można nim sfinansować i dlaczego jest to obecnie jedno z najtańszych źródeł kapitału na rynku.

Czym właściwie jest leasing zwrotny?

W klasycznym modelu leasingowym to firma finansująca (leasingodawca) kupuje wskazany przez Ciebie nowy przedmiot od dealera lub producenta, a następnie oddaje Ci go w użytkowanie za comiesięczną ratę.

Leasing zwrotny opiera się na zupełnie innej logice, choć finał jest dla Ciebie równie wygodny. W tym przypadku to Twoja firma jest sprzedawcą. Mechanizm jest prosty: odsprzedajesz swój własny majątek (np. samochód lub maszynę) firmie leasingowej, a ona od razu wynajmuje Ci go z powrotem. Otrzymujesz jednorazowy, potężny zastrzyk gotówki (często równowartość 80-90% rynkowej ceny przedmiotu), a fizycznie sprzęt nie opuszcza Twojej firmy nawet na minutę. Nadal z niego korzystasz, spłacając po prostu ustalone raty.

W literaturze finansowej i żargonie doradców ten sam produkt funkcjonuje pod kilkoma nazwami. Przedsiębiorcy równie często pytają o leasing odwrócony lub używają sformułowania leasing odwrotny. Niekiedy w dokumentach można spotkać się także z określeniem leasing wsteczny. Niezależnie od tego, której z tych nazw użyjemy, zasada działania pozostaje niezmienna – zamieniasz swój środek trwały na płynną gotówkę, zachowując do niego pełne prawo użytkowania.

Kiedy to rozwiązanie opłaca się najbardziej?

Z tej formy finansowania korzystają najczęściej przedsiębiorstwa, które potrzebują kapitału obrotowego na bieżącą działalność, planują nowe inwestycje bez obciążania zdolności kredytowej lub chcą spłacić inne, droższe zobowiązania.

To również idealny scenariusz dla firm, które w ciągu ostatnich kilku miesięcy zakończyły standardową umowę leasingową. Wykupiłeś auto lub maszynę z leasingu na własność? Oznacza to, że masz w firmie zamrożone dziesiątki, a nawet setki tysięcy złotych. Możesz je błyskawicznie odzyskać, decydując się na leasing odwrócony, a pozyskane środki przeznaczyć na zatrudnienie nowych pracowników, zakup towaru czy kampanię marketingową.

Co można sfinansować poprzez leasing wsteczny?

Firmy leasingowe chętnie finansują w ten sposób przedmioty, które łatwo wycenić i które posiadają aktywny rynek wtórny. Zaliczymy do nich przede wszystkim:

• Pojazdy osobowe i dostawcze (najczęściej do 5-8 lat, choć bywają wyjątki dla aut marek premium).

• Samochody ciężarowe, ciągniki siodłowe i naczepy.

• Maszyny budowlane i rolnicze (koparki, ładowarki, ciągniki rolnicze – tutaj wiek akceptowalnego sprzętu jest często wyższy niż w przypadku aut).

• Specjalistyczne linie produkcyjne i maszyny przemysłowe.

• Wysokiej klasy sprzęt medyczny oraz IT.

Warto pamiętać, że przedmiot musi stanowić wyłączną własność Twojej firmy i nie może być obciążony zastawem rejestrowym ani kredytem.

Aspekty podatkowe – leasing operacyjny czy finansowy?

Transakcję tę można przeprowadzić na dwa sposoby, a wybór zależy od Twoich potrzeb księgowych oraz historii samego przedmiotu.

1. Forma operacyjna: Sprzedajesz sprzęt firmie leasingowej na podstawie pełnej faktury VAT (23%). Wtedy to leasingodawca dokonuje odpisów amortyzacyjnych, a Ty wliczasz w koszty uzyskania przychodu pełną ratę leasingową (kapitał + odsetki) oraz opłatę wstępną.

2. Forma finansowa: Znacznie częściej stosowana, gdy pojazd został zakupiony np. na fakturę VAT marża, umowę kupna-sprzedaży (brak 23% VAT do odliczenia) lub gdy zależy Ci na tym, aby to Twoja firma nadal dokonywała odpisów amortyzacyjnych. W koszty wrzucasz wtedy amortyzację oraz część odsetkową raty.

Dlaczego leasing odwrotny deklasuje tradycyjne kredyty firmowe?

Przedsiębiorcy poszukujący gotówki najpierw kierują kroki do banku po kredyt obrotowy lub inwestycyjny. Bardzo często spotykają się tam z odmową, wysokimi kosztami lub wielotygodniowymi procedurami. W takich sytuacjach ten produkt nie ma sobie równych:

• Najniższy koszt pieniądza: Ponieważ pożyczka jest w pełni zabezpieczona na Twoim własnym, materialnym majątku, ryzyko dla instytucji finansowej jest minimalne. To sprawia, że jest to najtańsze finansowanie na rynku, drastycznie tańsze niż jakikolwiek kredyt gotówkowy dla firm.

• Błyskawiczny proces: Oceniana jest przede wszystkim wartość samego przedmiotu i zdolność do spłaty rat, a nie skomplikowane biznesplany. Decyzję można uzyskać nawet w ciągu kilku dni.

• Brak obciążenia w BIK: Transakcja często nie jest widoczna jako typowe zadłużenie kredytowe, co pozwala zachować czystą zdolność kredytową na inne inwestycje.

Podsumowując: Uwolnienie zamrożonego kapitału to strategiczny ruch, który może przyspieszyć rozwój Twojego biznesu w czasach dużej konkurencji. Niezależnie od tego, czy maszyny i auta stoją na Twoim placu od lat, czy dopiero niedawno je wykupiłeś – skontaktuj się z ekspertami NowLeasing. Pomożemy Ci sprawnie przejść przez cały proces, dobierzemy odpowiedni model podatkowy i zadbamy o to, aby Twoja firma zyskała optymalne, bezpieczne finansowanie.