Kiedy polski przedsiębiorca planuje sfinansować nowy samochód, specjalistyczną maszynę lub kosztowny sprzęt medyczny, jego pierwszą myślą jest zazwyczaj leasing operacyjny. Nic w tym dziwnego – to wygodne, szybkie i niezwykle korzystne podatkowo rozwiązanie. Jednak w świecie finansów firmowych nie ma produktów uniwersalnych. Co w sytuacji, gdy chcesz kupić używane auto od handlarza na fakturę VAT marża? Albo jesteś lekarzem zwolnionym z VAT i kupujesz ultrasonograf objęty stawką 8%? Wtedy klasyczny leasing okazuje się kosztowną pułapką. Rozwiązaniem idealnym jest za to pożyczka leasingowa.
Dla wielu właścicieli firm to pojęcie wciąż brzmi obco. Czym właściwie jest ten instrument finansowy, jak wpływa na księgowość i dlaczego w określonych branżach deklasuje tradycyjny kredyt bankowy i leasing? Eksperci NowLeasing przygotowali kompleksowy przewodnik, który pomoże Ci podjąć najkorzystniejszą decyzję.
Czym właściwie jest pożyczka leasingowa?
Najprościej rzecz ujmując, pożyczka leasingowa to hybryda, która łączy w sobie prawne i księgowe cechy kredytu bankowego z szybkością i elastycznością firm leasingowych.
Udziela jej fundusz lub firma leasingowa, ale mechanizm działania jest zupełnie inny niż w przypadku typowego leasingu operacyjnego. Biorąc pożyczkę leasingową, to Twoja firma od pierwszego dnia staje się wyłącznym właścicielem kupowanego pojazdu czy maszyny. Oznacza to, że sprzęt zostaje od razu wpisany do Twojej ewidencji środków trwałych i to Ty masz prawo (i obowiązek) dokonywać jego amortyzacji. Towarzystwo leasingowe, jako pożyczkodawca, zabezpiecza się jedynie poprzez wpis do dowodu rejestracyjnego (tzw. przewłaszczenie) lub zastaw rejestrowy na maszynie. Sprawdź ratę leasingu – kalkulator leasingowy.
Kiedy pożyczka leasingowa to absolutny strzał w dziesiątkę?
Choć leasing operacyjny króluje w statystykach, istnieją cztery konkretne scenariusze biznesowe, w których zastosowanie pożyczki leasingowej uchroni Cię przed potężnymi stratami finansowymi.
1. Zakup używanego samochodu na Fakturę VAT Marża
To najczęstszy powód, dla którego klienci NowLeasing decydują się na to rozwiązanie. Jeśli kupujesz auto z komisu i sprzedawca wystawia Ci fakturę VAT marża, auto jest zwolnione z doliczania standardowego podatku VAT. Gdybyś chciał wziąć to auto w leasing operacyjny, firma leasingowa musiałaby najpierw kupić ten samochód, a potem doliczyć 23% VAT do każdej Twojej raty! W efekcie auto stałoby się sztucznie o blisko jedną czwartą droższe.
Rozwiązanie: Pożyczka leasingowa nie jest obciążona podatkiem VAT. Spłacasz dokładnie taką kwotę (plus odsetki), jaka widnieje na fakturze VAT marża od handlarza. Nie tracisz ani złotówki.
2. Branża medyczna i sprzęt objęty obniżonym VAT-em (8%)
Lekarze czy właściciele prywatnych klinik często są zwolnieni z płacenia podatku VAT. Jednocześnie sprzęt medyczny (np. unity stomatologiczne, aparaty rentgenowskie) często objęty jest stawką 8% VAT. Polski system podatkowy traktuje leasing operacyjny jako usługę – a każda usługa leasingowa jest obłożona stawką 23%. Biorąc sprzęt medyczny w leasing operacyjny, płacisz zatem wyższy, 23-procentowy podatek, którego jako „nievatowiec” nie możesz sobie odliczyć.
Rozwiązanie: Biorąc pożyczkę leasingową, finansujesz zakup sprzętu wraz z jego oryginalną, 8-procentową stawką podatku.
3. Inwestycje finansowane z dotacji unijnych
Otrzymałeś dofinansowanie z funduszy Unii Europejskiej na rozwój parku maszynowego? Urzędy i agencje wypłacające dotacje bardzo często stawiają jeden twardy warunek: przedsiębiorca musi być wyłącznym właścicielem maszyny (musi figurować w jego środkach trwałych na fakturze zakupowej). W leasingu operacyjnym właścicielem jest bank.
Rozwiązanie: Pożyczka leasingowa czyni Cię natychmiastowym właścicielem sprzętu, dzięki czemu bez problemu spełniasz formalne wymogi do rozliczenia unijnej dotacji.
4. Rolnictwo – rolnicy ryczałtowi
Wielu rolników nie rozlicza się na zasadach ogólnych i nie jest czynnymi podatnikami VAT. Dodatkowo, maszyny rolnicze bywają zwolnione z VAT lub objęte innymi stawkami. Dla tej grupy pożyczka leasingowa jest podstawowym i najtańszym narzędziem finansowania ciągników czy kombajnów, pozwalającym na elastyczne dopasowanie rat do sezonowości zbiorów. Sprawdź naszą ofertę leasingu dla rolników.
Pożyczka a kredyt bankowy – dlaczego warto omijać banki?
Skoro pożyczka leasingowa pod względem prawnym działa niemal identycznie jak kredyt celowy z banku, dlaczego lepiej udać się do firmy leasingowej? Odpowiedź sprowadza się do dwóch słów: czas i formalności.
Tradycyjne banki słyną z niezwykle rygorystycznych procedur. Ubiegając się o kredyt firmowy, musisz przygotować stosy dokumentów: zaświadczenia z ZUS i US o niezaleganiu z podatkami, szczegółowe wyniki finansowe (często z kilku lat wstecz), biznesplany, a na decyzję czeka się tygodniami. Co więcej, kredyt bankowy mocno obciąża Twoją zdolność kredytową w bazie BIK.
W firmie leasingowej procedury są drastycznie skrócone i uproszczone:
-
W wielu przypadkach (szczególnie przy autach do pewnej kwoty) stosowana jest procedura uproszczona, polegająca jedynie na ocenie oświadczenia o dochodach.
-
Nie musisz dostarczać zaświadczeń z ZUS i US.
-
Decyzję o przyznaniu finansowania możesz otrzymać nawet w ciągu 24 godzin.
-
Okres finansowania jest bardzo elastyczny (od 6 do nawet 84 miesięcy).
Pozwól nam zoptymalizować Twoje koszty
Świat finansów firmowych potrafi być skomplikowany, ale od tego masz nas. Nie musisz samodzielnie decydować, czy dla Twojego biznesu lepszy będzie leasing operacyjny, leasing finansowy, czy może pożyczka leasingowa. Wybór błędnego instrumentu to ryzyko przepalenia firmowej gotówki na niepotrzebne podatki.
Znalazłeś interesujący sprzęt lub samochód? Skontaktuj się z ekspertami NowLeasing.pl. Przeanalizujemy dokumenty zakupowe (fakturę pełną czy marżę), sprawdzimy profil Twojej działalności. Doradzimy model finansowania, który zapewni Ci największą tarczę podatkową i bezproblemowy rozwój biznesu. Zaufaj niezależnym brokerom i kupuj maszyny najtaniej na rynku!
